Voinko osallistua sekä oman SEP IRA: n että perinteisen IRA: n käyttöön?

Olen itsenäinen ammatinharjoittaja. Käytin laittaa rahaa Roth IRA: han, mutta sitten aloin tehdä enemmän kuin raja, niin lopetin. Olen lukenut artikkelisi Rothin takaovesta. Laitoin max itsenäisille ammatinharjoittajille SEP IRA: ssa: 50k. Joten nyt (vuodesta 2010 per artikkeli) voin laittaa 5000-5500 dollaria (2012,13) ​​tähän takaoven Roth. Pitääkö minun vähentää SEP-annostani 45 k: aan tämän määrittämiseksi vai ovatko ne erillisiä IRA: ita? Olen 20 + vuotta til eläkkeelle. Thx tahansa etukäteen.

-Yasu

Hi Yasu, Hallitus ei aseta rajoituksia osallistumaan sekä SEP IRA: han että perinteiseen IRA-ohjelmaan samana vuonna, joten sinun ei tarvitse vähentää SEP IRA: n panostasi myös osallistumaan perinteiseen IRA: han. Kuten huomaat kuitenkin, tulorajoja on vähennetty perinteisten IRA-maksujen maksuosuuksista. Kuten IRA: n maksurajoitustaulukosta käy ilmi, niillä, joilla on työpaikkaeläkejärjestelyjä, voivat saada täyden vähennyksen perinteisellä IRA: lla, jos heidän tulonsa on alle 59 000 dollaria (95 000 dollaria, jos naimisissa). Niinpä korkean palkkatyöntekijän, kuten sinäkin, SEP IRA: n (ks. IRS-raja-arvot) 50 000 euron osuus olisi verovähennyskelpoinen, kun taas perinteinen IRA-maksu ei olisi 5 500 dollaria.

Joten voit saada kyseisen vähennyskelvottoman rahan "takaoven" Roth IRA: han? Kyllä, mutta ole varovainen. Ei ole tulorajoja perinteisen IRA: n liikkuessa Roth IRA: han, joten olet varmasti tervetullut tekemään niin. Saalis on se, että hallitus vaatii, että kaikki perinteiset Rothin IRA: ille tehtävät muutokset tehdään suhteellisesti. Tämä tarkoittaa sitä, että jos sinulla on tili, jolla on $ 50k SEP IRA-maksu ja $ 5,500 perinteinen IRA-maksu, ei voi valitse vain rollover $ 5,500. Jos valsit yli 5500 dollaria (10% tilisi kokonaissummasta), hallitus käsittelisi sitä, että sinulla oli yli 5 000 dollaria SEP: n ja 500 dollarin vähennyskelvottoman perinteisen IRA: n kautta, mikä ei ole sellainen, mitä aiot lainkaan. Valitettavasti sinulla ei ole mahdollisuutta nimetä, mitkä dollarit ovat rullattu.

Ainoa tapa rullata koko vähennyskelvoton summa Roth IRA: han olisi siirtää kaikki perinteiset omaisuutesi (tämä sisältää SEP IRA: n ja muiden perinteisten IRA-tilien täydellisen arvon). Jos uskot, että verot tulevat nousemaan tulevaisuudessa, tämä ei ehkä ole huono idea, mutta sinä veloitat verot välittömästi. Jos olet osallistunut SEP IRA: han jonkin aikaa, verolaskelma voi olla huomattava.

Jos et ole valmis muuttamaan kaiken Rothille, sinulla on edelleen mahdollisuus tehdä vähennyskelvoton IRA-maksu ja jättää se vähennyskelvottomaksi. Verotukselliset edut eivät ole yhtä suuret kuin vähennyskelpoisella perinteisellä IRA: lla tai Roth IRA: lla, mutta tämä rakenne on edelleen suurempi kuin täysin verotettava tili, koska osingonmaksun lykkääminen ja luovutusvoiton verot ovat 20 + vuoden eläkkeelle siirtymisen jälkeen.

kirjailijasta

Joanna D. Pratt, CFA on kokenut institutionaalinen sijoittaja. Hänellä on taloustieteiden kandidaatin tutkinto ja Princetonin rahoituksen sertifikaatti sekä Stanfordin MBA.

Onko investointikysymys? Lähetä se osoitteeseen [email protected].

Valokuvailu: Rahoituslaskuri Shutterstockilta