Sama kiinteistösäännön määritelmä ja esimerkki

Mikä se on:

sama omaisuuden sääntö on IRS-sääntö,

Miten se toimii (esimerkki):

Sanotaan, että John Doeilla on IRA, jonka hän avasi, kun hän oli 15. Hän on nyt 45 ja haluaa vahvistaa rahat toisen IRA: n kanssa, jonka hän avasi muutama vuosi sitten. IRS: n saman omaisuuden säännön avulla hän voi tehdä tämän, koska hän siirtää rahaa IRA: sta IRA: han. Jos hän siirsi rahaa IRA: sta kaupankäyntitilille tai talletustodistukselle, esimerkiksi hän rikkoisi samaa omaisuutta koskevaa sääntöä.

Jos alkuperäisellä IRA: lla oli vain XYZ-osakkeen osakkeet ja siirtää varoja päättää myydä osakkeita ja laittaa vain rahaetuudet uudessa IRA: ssa, hän myös loukkaa samaa omaisuutta koskevaa sääntöä, koska hän ei siirtänyt osakkeita alkuperäiseltä IRA: lta uudelle IRA: lle.

Miksi se koskee:

Samaa omaisuutta koskeva sääntö ei ole lainvastainen, vaan se tuottaa vain suuren verorangaistuksen, jos vastuuhenkilö on alle 59,5 vuotta vanha (tämä on ikä, jona voit peruuttaa IRA-varoja eläkkeelle siirtymiseen). Erityisesti kaikki IRA: n varat, jotka rikkovat samaa omaisuutta koskevaa sääntöä, ovat tavanomaisen tuloveron lisäksi 10%: n rangaistus.