Pätevöitymismaksu määritelmä ja esimerkki

Mitä se on:

Pätevät eläkkeet ostetaan pretax dollareina.

Miten se toimii (esimerkki):

Rauvuus on sopimus, jonka mukaan sijoittaja tekee kertakorvauksen vakuutusyhtiölle, pankille tai muulle rahoituslaitokselle, joka puolestaan ​​suostuu antamaan sijoittajalle joko suuremman kertasuorituksen tai tulevaisuudessa maksut.

Eläkkeet ovat joko päteviä tai pätemättömiä sen tyyppisiin varoihin, joita sijoittaja käyttää hankinnan ostamiseen. Näin ollen samaa elinkorkoa voidaan pitää pätevänä yhdelle omistajalle, mutta hänelle ei ole myönnetty pätevyyttä toiselle omistajalle - ero ei ole itse rintakorvauksen luonne vaan pikemminkin varojen luonne, jolla se on ostettu. Pätemättömät eläkevastuut ovat yleensä yksittäisen henkilön tai yksikön hankkimia, kun taas pätevät eläkevakuutukset on ostettu joko ennalta määrättyjen dollareiden tai verovähennyskelpoisten maksujen avulla, yleensä jonkinlaisen työnantajan eläkejärjestelyn mukaan.

Oletetaan, että haluat ostaa annuite antaa kuukausittaiset kuukausittaiset maksut $ 1,000, niin kauan kuin elät eläkkeesi jälkeen. Vakuutusyhtiö voi vaatia sinua tallettamaan 175 000 dollaria nyt saadakseen tämän taatun tulevan tulovirran. Jos ostat tämän eläkkeen verojen jälkeen, niin elinkorko pidetään pätevänä. Jos toisaalta työnantaja on tarjonnut tämän eläkevakuutuksen osana eläkejärjestelyä, saatat pystyä hankkimaan elinkoron ennakkoon dollareina ja siten vähentämään verotettavan tulon määrää.

Pätevän elinkoron ansiot ovat verotetaan omistajan tavanomaisessa tuloveroprosentissa (sen sijaan, että alempi pitkäaikainen myyntivoittoaste) peruutetaan. Tämä tarkoittaa, että pätevät eläkevastuut eivät ainoastaan ​​anna omistajalle maksaa veroja alkuperäisestä maksusta, vaan he voivat myös maksaa veroja ansioista.

Pätevien elinkorkojen omistajat maksavat kuitenkin usein enemmän veroja, kun heidän nostonsa alkavat kuin pätemättömien elinkorkojen omistajat, koska pätemättömien elinkorkojen omistajat ovat jo maksaneet verot rahasummasta, jonka he käyttivät investoimalla rintaan. Joten osa epävirallisen elinkoron kuukausittaisista elinkorvausmaksuista pidetään pääoman tuotoksi, joten se ei ole veronalaista.

Vaikka ei ole mitään ylärajaa siitä, kuinka paljon henkilö tai yhteisö voi sijoittaa pätemättömään elinkorkoon, on korkokanta pätevistä elinkorkoista, joka riippuu omistajan tuloista ja osallistumisesta muihin päteviin eläkejärjestelyihin. Pätemättömistä eläkkeistä ei ole vaadittuja peruutuksia, vaikka jotkut valtiot tai tietyt vakuutusyhtiöt saattavat sitä vaatia. Tämä ei ole pätevien elinkorotusten tapauksessa, jotka edellyttävät myös omistajan aloittavan jakautumisen elinkorosta ikää 70 1/2.

Omistajan kuoleman jälkeen, jos hän on nimittänyt muulle kuin puolisolle tuensaajana

Miksi se merkitsee, että eläkkeensaajalle maksetaan voittoa tavanomaisella veroasteella sen sijaan, että saisimme askel askeleelta, kuten olisi tapahtunut, jos hän olisi perinyt rahasto-osuuksia.:

Pätevillä elinkorkoilla on houkutteleva verotuksellinen etu, koska ne auttavat vähentämään verotettavaa tuloa ja keräävät veroveloja. Näistä syistä he ovat usein parempia valintoja kuin pätemättömät eläkevakuutukset, eikä yleensä ole mitään ylimääräistä hyötyä pätevien elinkorojen pitämisestä IRA: ille tai muulle verotukselliselle tilille.

Palkkiot ovat tärkeä ristiriitojen aiheuttaja. Usein etupään kuormia, valtion veroja, vuosipalkkioita, jotka perustuvat prosenttiosuuteen tilin arvosta, vanhentumisrangaistukset jne., Ja ne voivat korvata suuren osan eläkevakuutuksen verotuksellisista eduista. Paineita myynnin taktiikoista ja läpinäkyvämmästä paljastamisesta ovat myös tuhonneet kuva eläkevastuista, joten viisailtaiset sijoittajat lukevat nämä tiedotusmateriaalit ja pyytävät taloudellista konsulttiaan runsaasti kysymyksiä.

Vaikka elinkorot ovat kiistanalaisia, ne voivat olla hyviä vetoja joillekin sijoittajille. Lopulta elinkoron soveltuvuus riippuu sijoittajan taloudellisista tavoitteista, verotustilanteesta ja saatavilla olevista eläkemenotyypeistä. Inflaatio- ja korkotarpeet saattavat vaikuttaa sijoittajan valitseman vuokralaisen tyyppiin sekä sijoittajan toiveisiin hänen huollettavilleen ja perillisille.