Avioero: hämmennyksen tunne

J. Kevin Stophel

Lisätietoja Kevinista Sivustollamme Kysy neuvoa

Äskettäin olimme huomanneet, että asiakas-pariskunta ei ollut näyttänyt yhdessä tarkastuskokouksiamme varten. Aviomies esittäytyisi kokoukseen itse ja sitten seuraavaksi vaimo esittäytyi itsestään. Nämä olivat pitkät asiakkaat, emmekä olleet koskaan kokeneet tätä aiemmin heidän kanssaan, ja mietin, mitä hymyn taakse tapahtui. Noin vuoden kuluttua väärennettyjä hymyjä pysähtyivät ja vaimo ilmoitti, että he olivat erottaneet valmistelevan avioeroon. Lähes 40 vuoden avioliiton jälkeen he olivat päättäneet jakaa ystävällisesti tapoja. Kun vaimo ilmoitti meille, hän ilmaisi hämmennyksen siitä, mitä prosessi olisi ja millainen tulevaisuus olisi, ja pyysi meitä selittämään joitain peruskysymyksiä hänelle, mitä teimme.

Ominaisuuden jakaminen

Ensimmäinen kysymys, jota käsittelimme, oli omaisuuden jako. Selitimme, että useimmat valtiot antavat puolisolle mahdollisuuden sulkea pois peritty omaisuus, lahjat ja ennen avioliittoa omaisuutta jakautumisesta. Yleisimpiä on, että valtiot tarvitsevat tasa-arvoisen siviilisäädyn jakoa, joka ei ole suljettu olemalla jollakin edellä mainituista luokista. Tämän omaisuuden suhteen on divisioonan näkökulmasta hyvä käytäntö harkita kunkin aviovarallisuushyödykkeen verotuksen jälkeistä arvoa, sillä on yleensä parempaa pitää omaisuus vähäisessä myyntivoiton verotuksessa ja siirtää kiinteistöjä, jotka on suurempi myyntivoiton verotus. Joissakin tapauksissa, kuten hän kuvaili amicable avioero, voi olla jopa järkevää ottaa huomioon siirrettyjen varojen tulevaisuuden verotus ja siirtää alhaisen perusominaisuuden alhaisen tulotason puolisolle saavuttaakseen verojen jälkeisen selvityksen.

Eläkevakuutusten käsittely

Seuraavaksi käsiteltiin eläkevastuiden saldoja. Vaikka hän ajatteli, että molemmat aviopuolisot yritysten eläkevakuutusmaksut eivät olleet osa divisioonan omaisuutta, selitimme hänelle, että näin ei ollut. Olemme pyytäneet häntä odottamaan, että tuomioistuimen antama pätevä kotimyyntijärjestys (QDRO) ilmoittaa näiden varojen jakoon liittyvät erityispiirteet. Pätevöityjen eläkejärjestelyjen etuudet voidaan jakaa QDRO: n mukaisesti kiinteistöjen jako-, elatusavun tai lapsen tuen vaatimusten täyttämiseksi. Jos toinen puoliso tulee toisen puolison etuun, he voivat tavallisesti hoitaa etuutta samalla tavalla kuin toinen puoliso, mutta hänellä ei ole 10 prosentin varhaista peruuttamista koskevaa rangaistusta. QDRO: ita ei voida käyttää IRA: n jakamiseen, ja ne kuuluvat tavallisesti valtion omaisuuden jako-asetuksiin, jotka myös tavallisesti mahdollistavat siirtoperusteen ilman verotusta siirretyistä varoista.

Puhutaan veroista

Sitten puhuimme siitä, että hänen kirjallisella erottamissopimuksellaan ei ollut virallista avioeroilmoitusta ja että verovelkakirjojen osalta he voisivat edelleen hakea naimattomia lomakkeita (MFJ) halutessaan. Verotusaste vaikuttaa veroprosentteihin, täyttövaatimuksiin, vähennyksiin, hyvityksiin ja tulolaskelmiin, joten sopiminen siitä, miten parhaiten tallennetaan voisi säästää rahaa. Vaikka verot olisivat todennäköisesti alhaisempia, jos he jättävät MFJ: n, voi olla jonkin verran riskiä, ​​jos toinen puoliso ei maksa osuutensa yhteisinä tuottoina, altistavat kukin yhteinen tekijä täydellisen veron, koron ja rangaistusten osalta. Arkistointi erikseen (MFS) voi vähentää tätä riskiä, ​​mutta usein johtaa siihen, että yleinen vero maksetaan. Kun eronnut, kerroimme hänelle, että hänen pitäisi aloittaa arkistointi Single-tilaksi, mutta tällainen todennäköisesti johtaa verotuksen alenemiseen kuin MFS.

Jakaminen kotiin

Tässä vaiheessa hän kysyi meiltä kotinsa ja miten he voisivat jakaa sen. Tiesimme, että hän rakasti kotia ja haluaisi pitää sen, joten selitimme hänelle joitain vaihtoehtoja. Kerroimme hänelle, että yhden puolison on tavanomainen pitää koti ja toinen siirtyä kotiin. Vaikka ihmiset usein viittaavat siihen, kun yksi puoliso "ostaa" kodin toisesta, tämä on oikeastaan ​​vain verotonta omaisuudensiirtoa valtioiden kiinteistöjen jako-sääntöjen mukaan. Yleensä jos omaisuuden siirto päättyy vuoden kuluessa avioeron päättymisestä, luovutusta pidetään lahjana saatuna omaisuutena ja vastaanottavan puolison perusta on siirtävän puolison mukautettu perusta. Jos erottava pari myy kotiin, he voivat saada pääomaa koskevan poissulkemisen ensisijaisessa asuinpaikassa (250 000 dollaria erikseen tai 500 000 dollaria yhdessä), jos täyttöolosuhteet täyttyvät. Jos he päättävät jatkaa omistaa kotia yhdessä, mutta vain yksi puoliso asuu kotona, osa asuntolainasta voidaan katsoa ulkomailla asuvan puolison maksettavaksi. Niin kauan kuin yksi entisistä puolisoista asuu edelleen kotona, pääomatulojen verotuksellinen syrjäytyminen on edelleen voimassa.

Neuvottelupalkkiot

Lopuksi hän kertoi meille, että eräs avioerossa käynyt ystävä oli kertonut hänelle, että hän voisi vähentää maksut, jotka hän maksaa avioerosta ja kysyi meiltä, ​​oliko tämä totta. Kerroimme hänelle, että veroneuvontaan tai tulonmuodostukseen liittyvät palkkiot voisivat olla vähennyskelpoisia poikkeustapauksissa, mutta asiakirjojen edellyttämä todiste siitä, että palkkiot liittyvät suoraan kyseisiin asioihin. Eräisiin avioeroprosessiin liittyviin verotukseen liittyviin kysymyksiin voi kuulua elatusverotus, lapsiturvaverotus, pätevä tilien jakautumistoverotus ja omaisuuden jakoon liittyvä myyntivoiton verotus.Palkkioista saadut palkkiot tai elinkeinojen hankkimisen palkkiot ovat muutamia esimerkkejä tuotannosta. Tällaiset palkkiot voisivat saada vähennyskelpoisuuden. Kerroimme myös, että toisinaan toinen puoliso maksaa toisen puolison oikeudenkäyntimaksut, mutta tällaiset maksut eivät ole vähennyskelpoisia ellei niitä ole luokiteltu elatusavustukseksi.

Tässä tapauksessa lapsia ei ollut mukana, joten meidän ei tarvinnut keskustella lapsen huoltoa tai tukea koskevasta kysymyksestä eikä elatusapu voi olla osa ratkaisua, koska molemmat puolisot työskentelevät ja ansaitsevat hyvää rahaa, joten emme myöskään käsittele tätä. Vaikka onkin valitettavaa, että pari tuntee tarvetta erota, uskomme, että otimme jonkin verran ahdistusta prosessista tarjoamalla koulutusta menettelyihin liittyvissä asioissa ja auttamassa asiakkaamme näkemään taloudellisesti vakaa tulevaisuus.