Kolme keskeistä lausuntoa

Olen ottanut sinut tähän asti vain perusluvulla. Ollakseen oikeudenmukainen, se on riittävän kaukana. Se varmasti antaa sinulle joitain numeroita, joilla pääset hallitsemaan, tarkistamaan, korjaamaan ja korjaamaan.

On todennäköistä, että jossakin vaiheessa haluat mennä eteenpäin suoraan sellaisiin suoriin taloudellisiin ennusteisiin, jotka ovat osa täydellistä virallinen liiketoimintasuunnitelma.

Hyvä uutinen on se, että sinä olet jo pitkälle mennyt sinne, mitä teimme perusnumerojen kanssa.

Huono uutinen on, että täällä taas on tärkeitä tietoja ja erityisiä termejä. Et voi vain arvata. Niinpä varoitin sinua aikaisemmin ajoituksen merkityksestä myynnin, kustannusten ja kulujen kanssa. Tämä on hyvin totta normaalien talousarvioiden kanssa. Lisäksi alkaa kysymys, mihin menee. Se voi olla hämmentävää ja ärsyttävää. Esimerkiksi korkomenot menevät tuloslaskelmaan, mutta pääoman takaisinmaksu siirtyy kassavirtaan, joka vaikuttaa tasapainoon, mutta ei koskaan näy tuloista. Tämä tarkoittaa, että vakio velanmaksu, joka sisältää sekä korot ja pääoman takaisinmaksun, on jaettava molempiin osuuksiin. Korko on voiton ja tappion kustannus. Velan maksaminen pienentää velkaa taseessa.

Muualla tässä kirjassa keskustelen suuresta erosta suunnittelun ja kirjanpidon välillä. Erityisesti rahoitusanalyytikot käyttävät kolmen tärkeimmän tilinpäätöksen termiä pro forma kuvaamaan ennusteita ja ennusteita. Tuloslaskelma on esimerkiksi menneiden tulosten perusteella. Pro forma -tuloslaskelma on suunniteltu tuloslaskelma.

Tuloslaskelma

Tuloslaskelmaa kutsutaan myös tulosvaikutteiseksi. Ihmiset viittaavat usein tuloslaskelmaan tulokseen, tuloslaskelman loppupäähän. Se on hyvin vakiomuotoinen. Se osoittaa myynnin ensin, sitten myynnin kustannukset (tai COGS, tai myytyjen tuotteiden kustannukset tai suorat kustannukset, jotka ovat olennaisilta osiltaan samat). Tällöin vähennetään myynnistä aiheutuvat kustannukset bruttokateprosentin laskemiseksi (joka määritellään myynnistä vähennettynä myynnin kustannuksella). Sitten se näyttää liiketoiminnan kulut, yleensä (mutta ei aina) vähentämällä liikekulut bruttokatteesta osoittamaan liikevoittoa (voitot ennen korkoja ja veroja).

Myynti - Myyntikustannukset = Bruttomarginaali

Bruttokate - Kulut = Voitto

Huomaa, että tuloslaskelmassa on vain neljä seitsemästä perusedellytyksestä. Vaikka tuloslaskelmassa on jonkin verran vaikutusta varoihin, velkoihin ja pääomaan, se sisältää vain myynnin, kulut, kulut ja voiton.

Sana sanoista: Voitto, tuotto ja niin edelleen

Jotkut sanovat tuloslaskelman, jotkut sanovat voittoa ja tappioita tai voittoa tai tappiota. Se on sama asia. Kirjanpitäjät ja talousanalyytikot käyttävät näitä nimikkeitä samanaikaisesti. Käytän tuloja ja tuloslaskelmia, mutta voit lukea voittoa ja tappioita, jos haluat.

Tuloslaskelma koskee liiketoimien virtausta tietyn ajanjakson aikana, kuten kuukausi, neljäsosa, vuosi tai useita vuosia.

Jos olet suorittanut edellisessä luvussa suositellut perusluvut - myynnin ennusteen myynnit ja myynnin kustannukset sekä kulut (mukaan lukien palkanlaskenta) - saat suurimman osan tuloslaskelmasta. Tee myynnistä ja myynnistä aiheutuvat kustannukset tästä taulukosta ja siitä aiheutuvat kulut, ja jos sinulla on korkoja ja veroja, lisää ne. Ja se on mitä se tekee.

Tase

Eniten taseen tärkeä merkitys on se, että siihen sisältyy paljon menoja ja rahaa, joita ei ole sisällytetty tuloslaskelmaan. Se johtuu suurimmaksi osaksi siitä, että voitot eivät ole rahaa ja että kassavirta ei ole intuitiivinen. Se on hyvin riippuvainen rahanpesuista.

Taseessa esitetään liiketoiminnan rahoitusasema, joka sisältää varat, velat ja pääoman eräpäivänä.

Taseen on aina noudatettava seuraavaa kaavaa:

Omaisuus = Vastuut + Pääoma

Ellei että yksinkertainen yhtälö on totta, tase ei ole tasapainossa ja numerot eivät ole oikein. Voit käyttää sitä arvioimaan arvailuja ja vetämään asioita yhdessä ennustetun kassavirran osalta.

Rahavirtalaskelma

Rahavirtalaskelma on tärkein ja vähiten intuitiivinen näistä kolmesta. Matemaattisia ja taloudellisia yksityiskohtia yhdistää tuloslaskelman taseeseen, mutta sitä on vaikea nähdä ja seurata. Mikä tärkeintä on seurata rahaa. Käteisellä tarkoitamme likviditeettiä, kuten tarkastamisen ja siihen liittyvien säästötilien saldoissa, ei tiukasti laskuja ja kolikoita. Ja seuranta, että raha on tärkein asia liiketoimintasuunnitelma tekee. Taustalla oleva totuus on:

Päättäminen käteisellä = Käynnissä käteinen raha + Vastaanotettu raha - Käytetty raha

Suunnittelussa erityisen tärkeä on, että pelkästään tuloslaskelma tai tase eivät riitä suunnittelemaan ja hallitsemaan rahaa. Keskustelen kassavirrasta tarkemmin luvussa Kassavirran suunnittelu.