Coverdell Koulutuksen säästämisen tilin määrittely & esimerkki

Mitä se on:

Aiemmin kutsuttu Education IRA, Coverdell Koulutus Säästötili (tai Coverdell ESA) on verotuksellinen säästötili, jonka tarkoituksena on auttaa vanhempia ja huoltajia valmistautumaan lapsen koulutuksen kustannuksiin.

Miten se toimii (esimerkki):

A Coverdell Education Savings Account voidaan avata alle 18-vuotiaan alaikäisen puolesta. Avustukset ovat vuosittain korkeintaan 2 000 dollaria (per lapsi), eivätkä ne ole verovähennyskelpoisia eivätkä ne voi olla veroa ennen veroja. Säästötili kasvaa verottomaksi jakeluajankohtaan saakka.

Jos varoja käytetään koulutukseen liittyviin kuluihin, mukaan lukien opetus, maksut, kirjat, henkilökohtaiset tietokoneet ja / tai huone- ja kartonkikulut, jakelu on myös veroa vapaa. Jos jakamismäärä ylittää opetuskuluista aiheutuvat kulut tai varat käytetään ei-koulutuksellisiin kuluihin, tilillä saatuja tuloja pidetään tavanomaisina tuloina ja verotetaan vastaavasti sekä lisämaksu 10%.

Koulutuskustannukset eivät rajoitu korkeakouluopiskeluihin ja yliopistokuluihin, vaan niihin voi kuulua perus- ja keskiasteen oppilaitokset, ammatilliset ja muut pätevät korkea-asteen oppilaitokset sekä korkea-asteen oppilaitokset.

Veronmaksajille on asetettu maksuosuuksia muokatun oikaistun bruttotuoton perusteella (MAGI). Yksittäisten tallentajien osalta muutettu mukautettu bruttotulojen raja on 110 000 dollaria ja 220 000 dollaria yhteislähettäjille.

Jos edunsaaja ei lunasta varoja ennen 30 vuoden ikäistä tiliä on jaettava 30 päivän kuluessa tai verotettava. Verotusta voidaan kuitenkin välttää, jos täysi saldo siirretään uuteen Coverdell ESA: han toiselle perheenjäsenelle.

Miksi se koskee:

Koulutuksen kustannukset ovat korkeat ja kasvavat edelleen (erityisesti kun yksityiset koulut ja oppilaitokset). ESA: t antavat vanhemmille ja heidän lapsilleen mahdollisuuden aloittaa säästämisen opetuskuluihin, kun heidän lapsensa ovat vielä hyvin nuoria.

InvestingAnswers Feature: College-opetus: 5 tapaa säästää koulutukseen